¿Qué es Lavado de Dinero?
El lavado de dinero, también conocido como lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de dinero, legitimación de capitales, operaciones con recursos de procedencia ilícita o blanqueo de capitales, es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de actividades ilegales (siendo las más comunes el rescate por ciberataques, tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, piratería, evasión fiscal y terrorismo).
El objetivo del blanqueo es una operación, realizada generalmente en varios niveles, que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin inconvenientes en el sistema financiero.
Lavar activos también es adquirir, resguardar, transformar, transportar, custodiar o administrar bienes ilícitos, legalizar ganancias ya obtenidas en otras actividades ilícitas.
En la mayoría de los países del mundo esta conducta es considerada delito.
¿Cuales son los métodos de Lavado de Dinero o Lavado de Activos?
Ciberdelincuentes, narcotraficantes, Terroristas, Contrabandistas o Personas que están asociadas a organizaciones criminales utilizan diferentes y muy variadas modalidades para lavar dinero y demostrar sus ganancias como legales para evadir a las autoridades y/o financiar al terrorismo y la proliferación de armas, de guerra o de destrucción masiva.
Algunos métodos se realizan a través de criptomonedas, comercio exterior, el juego, mercado de dividas y paraísos fiscales.
¿Cómo hacer para Lavar Dinero?
Rescates en Criptomonedas por secuestros virtuales
Algunos ciberdelincuentes lavan los fondos ilícitos a través de las bolsas de criptomonedas. Otros acuden a bolsas, sin licencia, que normalmente no aplican procedimientos eficientes en la prevención de lavado, o sus controles son más relajados.
Muchas transacciones de menor monto se están lavando o convirtiendo a través de cajeros automáticos de criptomonedas, que generalmente están ubicados en países con poca o nula regulación.
El juego OnLine
Muchos sitios de juegos aceptan transacciones en criptomonedas sin regulación alguna.
Comercio exterior de bienes o servicios
El lavado de dinero a través del comercio internacional utiliza una variedad de métodos para funcionar, como: Sobrefacturación, subfacturación, operaciones ficticias, productos sancionados o no permitidos, evasiones, puertos de países en listas negras, triangulación de operaciones.
Compra de loterías o premios ficticios
Los criminales siempre están en la búsqueda de los ganadores de estos premios millonarios, con el fin de contactarlos y ofrecerles la compra del billete ganador a cambio de pagarles sumas de dinero más altas de las que recibirán por parte de la entidad encargada del juego.
Una vez el premiado acepte este canje lo que recibe a cambio son bienes o dinero asociados al lavado de activos y en ocasiones premios ficticios que fueron otorgados en el exterior y tienen procedencia legal para ser ingresados al país.
Transferencias
Las personas prestan su nombre y documentos para que les realicen remesas por montos de dinero no muy altos para no crear sospechas, al hacer esto ganan una comisión.
Exportaciones ficticias de bienes
El número de exportaciones que se hacen son inferiores a las que realmente se están declarando. En algunos casos lo que hacen es registrar la venta, pero en la realidad ésta nunca se llevó a cabo.
Fondos ilícitos
Los criminales buscan a organizaciones reconocidas y con buena reputación, pero que estén presentando problemas financieros para ofrecerles ayuda y compartir el capital ilícito con dinero que proviene de negocios legales, con el fin de rescatarlos de sus problemas financieros.
Exportaciones ficticias de servicios
Fingen ventas de servicio justificándose en la dificultad de la cuantificación, con esto argumentan el reintegro de divisas que una vez que se legalicen a la moneda local se reparte a personas naturales.
Infiltración en organizaciones
Se infiltran en empresas legalmente constituidas para intervenir en el funcionamiento y en el sistema financiero destinando recursos para la creación de nuevas empresas.
Inversión extranjera ficticia
Compañías locales que estén teniendo problemas financieros reciben apoyo económico por parte de organizaciones del exterior para realizar proyectos benéficos. La empresa que está recibiendo la ayuda obtiene las divisas por medio de intermediarios cambiarios y las legalizan a la moneda local. Este dinero se utiliza para pagos que no tienen nada que ver con los objetivos propuestos.
Sustitución de deuda externa
Compañías con la capacidad de exportar localmente y que presentan problemas de cartera en el exterior obtienen ayudas de organizaciones criminales que compran con descuento la deuda, una vez esto sucede, la entidad financiera de la empresa recibe una orden de pago desde el exterior. La organización compradora recibe las divisas por medio de intermediarios del mercado cambiario y las convierte en moneda local.
Mercado negro de divisas
Un intermediario financiero se pone en contacto con una empresa ilícita en el exterior con una persona natural que en el país solicita divisas. La organización criminal hace el trabajo de poner las divisas y la persona pone recursos a disposición de la empresa local.
Cambistas de frontera
Las divisas ingresan al país en efectivo y es entregado a los cambistas para que estos luego los transfieran a dólares, una vez realizada esta tarea se cambian a dólares y se depositan a cuentas de empresas inexistentes. Este dinero es retirado a través de la emisión de cheques, utilizados para el envío de transferencia bajo el argumento de pago de proveedores.
Paraísos fiscales
Son lugares a los que la mayoría de lavadores sueña con llegar. Allí no pagan impuestos los inversores extranjeros o quienes tengan convenios con alguna entidad de ese origen. Tampoco los visitantes que crean cuentas bancarias, permitiendo que su dinero esté resguardado y sin implicaciones jurídicas.
Uno de los aspectos que más motiva a los lavadores a que usen esta estrategia, es que hay una gran ausencia en la supervisión del patrimonio individual.
Adquisición y construcción inmobiliaria
Consiste en la compra y construcción de varios tipos de propiedades, desde edificios residenciales, hasta hoteles de lujo.
Con este método, cumplen con el objetivo de legalizar sus ingresos, manifestando que son provenientes de sus construcciones. Bajo esta medida, también se generan operaciones inusuales en las facturas, teniendo como aliadas a constructoras y empresas distribuidoras de material.
Los hoteles situados en lugares turísticos son los más llamativos, pues es donde hay altos volúmenes de visitantes y es donde más se pueden registrar “ingresos”.
Empresas fantasma
Es una estrategia sólida para los delincuentes. Los lavadores que crean compañías, pasan reportes de ingresos mensuales y pagan algunos impuestos, lo que permite constituirlas como una empresa estable y funcional. Muchas de estas empresas no se abren en años, pues son solo fachadas para demostrar que se están generando ingresos por la venta de un bien o servicio y egresos por la compra de nuevo material o pagos de nómina a empleados.
Testaferros
Los delincuentes distribuyen su dinero entre varias personas, normalmente amigos o familiares, para que puedan crear cuentas bancarias con el monto que se les entregó. Para no generar sospecha, se cuida que las cuentas no superen los límites de dinero que se debe declarar por cada nación.
Significado e Historia del Lavado de Dinero
Los delitos financieros, tanto la falsificación como el lavado de dinero, han existido incluso antes de que existiera el dinero tal y como lo conocemos hoy.
Sin embargo, la costumbre de utilizar determinadas prácticas para disfrazar los ingresos procedentes de actividades ilícitas se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito.
Mercaderes y prestamistas burlaban las leyes y la encubrían mediante ingeniosos mecanismos.
Fue en ese momento, cuando los piratas se transformaron en pioneros en la práctica del lavado de oro obtenido en los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el Atlántico entre los siglos XVI y XVII.
A la piratería clásica se añadieron las prácticas de los bucaneros y filibusteros ayudados encubiertamente por determinados gobiernos europeos.
El caso más famoso es el del pirata inglés Francis Drake, que fue armado caballero en su nave por la reina Isabel I de Inglaterra, en recompensa por sus exitosos asaltos a puertos y barcos españoles.
En 1612 Inglaterra ofreció a los piratas que abandonaran su profesión, un perdón incondicional y el derecho a conservar el fruto de sus felonías.
Una gran parte de las riquezas acumuladas por los corsarios y piratas fueron resguardadas por los herederos de la tradición templar y por los banqueros de la época.
Así surgieron los refugios financieros, hoy conocidos como paraísos fiscales, versión moderna de aquellas antiguas guaridas.
Con el poderío económico y militar de los piratas y corsarios, las poblaciones europeas y americanas llegaron a creer que tanto el comercio como las finanzas dependían enteramente de ellos.
Los gobernantes de la época reconocieron que los tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la lucha contra los piratas y convocaron a reconocidos juristas como Hugo Grotius y Francisco de Vittoria para buscar una solución de carácter jurídico.
El resultado fue la creación de los primeros conceptos del derecho internacional, de mare nostrum, de mare liberum y la persecución en caliente.
El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminación de este fenómeno criminal.
La palabra "lavado", tiene su origen en Estados Unidos en los años 20, momento en que las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderías para esconder la procedencia ilícita del dinero conseguido a través de sus actividades criminales.
Donde el mecanismo consistía en presentar las ganancias procedentes de actividades ilícitas como procedentes del negocio de lavanderías.
Dado que la mayoría de los pagos en las lavanderías se hacía en metálico, resultaba muy difícil distinguir que dinero procedía de la extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución y cual procedía del negocio legal.
En los años setenta con la vista puesta en el narcotráfico se advirtió de nuevo el fenómeno del blanqueo de dinero.
La recaudación de la venta de droga era depositada en los bancos sin ningún tipo de control.
Una vez introducido el dinero en los sistemas financieros oficiales se movía fácilmente por el circuito formal.
La expresión fue utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser confiscado dinero supuestamente blanqueado procedente de la cocaína colombiana.
El 5 de noviembre de 2004, ante los efectos de la globalización y el creciente protagonismo de los actores no estatales que plantearon nuevos riesgos a la comunidad internacional del siglo XXI; el Consejo de Seguridad adopta la resolución 1540 (2004), que regula el control del armamento nuclear, químico y biológico para evitar su adquisición por grupos terroristas. Entre las medidas que la resolución impone a los Estados Miembros, el control de exportaciones, especialmente de bienes de doble uso, adquiere mayor relevancia. Este trabajo analiza la efectividad de los mecanismos disponibles en un ámbito tanto internacional general como regional para evitar la adquisición de materiales relacionados con las armas de destrucción masiva y su posible uso.
En Febrero de 2012, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) incluyó en las 40 Recomendaciones publicadas, una nueva recomendación, identificada con el número 7, por la cual, los estados deben adoptar medidas orientadas a prevenir, suprimir y desarticular la proliferación de armas de destrucción masiva y su financiamiento. En particular, está dirigida a la aplicación de sanciones financieras en virtud de lo estipulado en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas Nos. 1718 (2006), 1737 (2006), 1747 (2007), 1803 (2008) y 1929 (2010). Si bien el GAFI aún no ha acordado una definición de trabajo válida acerca del término “financiamiento de la proliferación”, se entiende, según lo publicado por este grupo internacional en el documento que:
“Financiamiento de la Proliferación es todo acto que provea fondos o utilice servicios financieros, en todo o en parte, para la fabricación, adquisición, posesión, desarrollo, exportación, trasiego de material, fraccionamiento, transporte, transferencia, depósito o uso de armas nucleares, químicas o biológicas, sus medios de lanzamiento y otros materiales relacionados (incluyendo tecnologías y bienes de uso dual para propósitos ilegítimos) en contravención de las leyes nacionales u obligaciones internacionales, cuando esto último sea aplicable”.
¿Cómo se puede detectar el lavado de dinero?
Las señales de alerta son aquellas situaciones que al ser analizadas se salen de los comportamientos habituales de los clientes o del mercado, considerándose atípicas y que, por lo tanto, requieren mayor análisis para determinar si existe una posible operación de lavado de activos, financiación del terrorismo o proliferación de armas.
No todas las operaciones que presentan comportamientos atípicos e inusuales son efectuadas por organizaciones criminales, por lo cual, la identificación de señales de alerta no es motivo suficiente para generar un reporte inmediato.
Algunas señales de alerta son:
Comportamiento del Cliente
Cliente que presiona e insiste en que una operación se realice con extrema rapidez, evitando cualquier trámite “burocrático” sin justificar el motivo de su apremio.
Cliente que al efectuar una operación elude entregar información respecto del origen y/o destino de los fondos o del propósito de tal operación.
Cliente que ofrece pagar jugosas comisiones, sin justificativo legal y lógico por los servicios solicitados.
Clientes que rechazan, intentan sobornar o amenazan a funcionarios bancarios para no diligenciar completamente los formularios de vinculación o para que le acepten información financiera o falsa.
Clientes que se muestran nerviosos, dudan de las respuestas y/o consultan datos que presentan escritos, al preguntárseles por información requerida por la entidad.
Clientes que se presentan en grupos o acompañados a realizar transacciones en efectivo a la misma cuenta.
Clientes catalogados como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de apertura o no justifica adecuadamente el origen del dinero con el que se vincula.
Solicitantes de cuentas o relaciones comerciales que se encuentran incluidos en listas nacionales e Internacionales sobre Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, fugitivos, criminales, terroristas, o buscados por las autoridades.
Organizaciones sin fines de Lucro que realizan transferencias entre sí y comparten la misma dirección, mismos gerentes o personal.
Clientes que tienen negocios de alto riesgo en Zonas también de alto riesgo y en las que la entidad Financiera no tiene Sucursales.
Una misma dirección para individuos involucrados en transacciones en efectivo o depósitos de cheque, particularmente cuando la dirección es un negocio o corresponde a una dirección fuera del país o utilizan casillas de correo para el efecto.
Cliente que presentan documentos de identificación inusuales, adulterados o ilegibles que dificultan su verificación.
Apertura de varias cuentas conjuntas con una persona común a todas ellas.
Comportamiento de los empleados o Directivos
Directivos o empleados que omiten reiteradamente los actos preventivos o de debida diligencia a los que están obligados.
Directivos o empleados que usan o prestan su propia dirección domiciliaria para recibir la documentación de los clientes.
Directivos o empleados que sin justificación razonable, guardan relación con la naturaleza de su función, efectúan personalmente, en su nombre o a través de sus cuentas, transacciones u operaciones de los clientes.
Empleados con un estilo de vida que no corresponde a su nivel de ingresos en la compañía. Empleados que tienen estilo de vida o realizan transacciones financieras y de inversión que no corresponden con el monto de sus ingresos (laborales u otros conocidos) sin una justificación clara y razonable.
Empleados renuentes a disfrutar vacaciones.
Empleados renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que impliquen no continuar realizando las mismas funciones.
Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina más allá de hora de cierre o concurren a ella por fuera del horario habitual, sin justificación.
Empleados que muestran un cambio repentino favorable en su estilo económico de vida, sin una justificación clara y razonable.
Empleados renuentes a aceptar cambios, promociones o ascensos en su actividad laboral sin una justificación clara.
Empleados que eviten ciertos controles internos o de aprobación, establecidos para determinadas transacciones, productos o servicios financieros.
Empleados que frecuentemente tramitan operaciones con excepciones para un determinado cliente.
Empleados que frecuentemente incurren en errores, descuadres o inconsistencias y sus explicaciones son insuficientes o inadecuadas.
Comportamiento de Proveedores y Empresas
Compañías cuyos estados financieros reflejan resultados muy diferentes comparados con otras compañías del mismo sector con actividades económicas similares.
Compañía que presenta ingresos no operacionales superiores a los ingresos operacionales.
Compañía con directivos que no se ajustan a los perfiles de los cargos que desempeñan.
Compañía extranjera que tenga sucursales en nuestro país, la cual envía pagos o depósitos por ACH, a empleados extranjeros radicados en nuestro país trabajando para la supuesta compañía (fachada) radicada en nuestro país.
Constitución de empresas con capitales o socios provenientes de territorios o países considerados no cooperantes, por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), o paraísos fiscales o regímenes fiscales preferenciales nocivos, por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Las empresas que se abstienen de proporcionar información completa, como actividad principal, referencias, nombre de directores, estados financieros.
Comportamiento del sector Asegurador
Primas pagadas por anticipado.
Primas pagadas con dinero en efectivo o cuasi – efectivo que no guarda relación con la actividad del asegurado.
Primas pagadas con cheques girados al portador.
Deducibles pagados con dinero en efectivo o cuasi – efectivo que no guarda relación con la actividad del asegurado.
Deducibles pagados con cheques girados al portador.
Subrogación pagada en efectivo o cuasi – efectivo que no guarda relación con la actividad del asegurado.
Subrogación pagada con cheques girados al portador.
Cambio repentino del beneficiario cuando el asegurado se le haya decretado una enfermedad terminal.
Contratante de Pólizas Colectivas que no tiene una estructura razonable para el manejo de este tipo de seguro.
¿Cuáles son las actividades más vulnerables ante el lavado de dinero?
Según informes internacionales, las obras de arte encabeza la lista de ser un sector usado para estos delitos.
Las características que las hacen clave para blanquear el dinero ilícito son varias: su valor es subjetivo, pueden tener un alto valor, son portables, es de fácil traslado, permiten cierto anonimato y hay operaciones de nivel internacional.
Con el mismo porcentaje de riesgo, le siguen los vehículos aéreos, marítimos o terrestres.
Las joyas, relojes, piedras preciosas y metales son otro recurso para los lavadores de dinero.
Los servicios de blindaje de vehículos y las tarjetas prepagadas, vales o cupones son los siguientes en la lista.
Las transacciones con criptomonedas.
Los casinos
El comercio internacional por la subfacturación, sobrefacturación, múltiple facturación, envíos por encima y por debajo de los montos que figuran en los documentos, y la falsa descripción de las mercancías. Es muy común también las transacciones carrusel, la repetida importación y exportación del mismo bien de alto valor.
Curso de Gestión del Riesgo de Lavado de Activos
Probablemente subsistan muchas preguntas entre nuestros lectores, con respecto a la gestión de estos riesgos. Por ello, pensando en la necesidad de información y formación sobre este estándar, los expertos internacionales de Iberoamericana Educación ejecutiva ha diseñado un Curso de Gestión del Riesgo de Lavado de Activos.
Este programa de formación ya está disponible. No deje de consultar con frecuencia por nuestra oferta formativa.